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Cuando se oye la palabra fondo fiduciario, se puede pensar en los más ricos que dan a sus hijos una gran cantidad de dinero en efectivo en una fecha determinada.
Un fondo fiduciario es una herramienta de planificación patrimonial que cualquier persona puede utilizar para asegurarse de que sus activos se transmiten como desean, a amigos, familiares o a una organización benéfica.
Un fondo fiduciario es una entidad legal que mantiene los activos hasta que el destinatario previsto pueda recibirlos.
Esto puede ocurrir cuando el destinatario alcanza una determinada edad o después de que el anterior propietario de los activos haya fallecido. Los fondos fiduciarios no son sólo para los ricos.
Razones para crear un fondo fiduciario
Aunque las razones para crear un fondo fiduciario son numerosas, a continuación se exponen algunas de las más comunes;
1. Evitar la sucesión. Los activos mantenidos en un fondo fiduciario pasan a los beneficiarios fuera del proceso de sucesión. Para ello, puede establecer un fideicomiso revocable en vida. Esto dependerá de la legislación de cada país.
2. Proteger a los beneficiarios. Si un beneficiario aún no tiene la capacidad necesaria para gestionar los activos del fideicomiso (por ejemplo, un menor de 18 años que hereda una suma importante de dinero), puede establecer un fideicomiso contingente que les entregue los activos sólo cuando alcancen una determinada edad.
3. Proteger los activos. Si quiere proteger ciertos bienes para sus hijos si algún día se divorcian, puede establecer un fideicomiso de renuncia para asegurarse de que el ex cónyuge de su hijo no pueda reclamar los bienes del fideicomiso.
4. Establecer una línea de herencia. Si desea que su cónyuge superviviente reciba primero los activos del fideicomiso y luego pase el resto de los activos a los beneficiarios designados cuando fallezca, podría establecer un fideicomiso conyugal, también conocido como fideicomiso de derivación, de refugio de crédito, familiar o A/B.
Fiscalidad.
5. Si desea reducir su responsabilidad fiscal o evitar el posible impuesto sobre el patrimonio, puede transferir los activos a un fideicomiso irrevocable.
Dado que los activos de este tipo de fideicomiso ya no son de su propiedad, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta durante su vida y esos activos pueden evitar los impuestos sobre el patrimonio cuando usted fallezca.
También depende de la legislación de cada país.
6. Prever un beneficiario discapacitado. Ciertos servicios sociales están limitados a las personas con patrimonios e ingresos bajos. Si quiere asegurarse de que una persona discapacitada a su cargo.
Pueda seguir recibiendo los servicios del gobierno cuando usted fallezca, incluso si hereda dinero, puede crear un fideicomiso de necesidades suplementarias o de necesidades especiales.
La mayoría de los fondos fiduciarios también pueden agruparse en dos categorías: revocables o irrevocables.
Los fondos fiduciarios revocables permiten al otorgante modificar o revocar el fideicomiso a lo largo de su vida, y los fondos fiduciarios irrevocables son permanentes y normalmente no se pueden modificar fácilmente después de su creación.
¿Qué saber de un fondo fiduciario?
Para entender cómo funciona un fondo fiduciario, es útil comprender los tres términos siguientes:
Otorgante. Es la persona que transfiere los activos a un fondo fiduciario. Serías tú, si eres el que quiere crear un fideicomiso.
Beneficiario. La persona a la que se le otorga el derecho legal a los activos de un fondo fiduciario es un beneficiario. Pueden ser tus seres queridos o tu organización benéfica favorita.
Fiduciario. El responsable de garantizar que los activos del fondo fiduciario se distribuyan adecuadamente se llama fiduciario.
Los fideicomisos pueden contener activos como bienes inmuebles (como reliquias o joyas), bienes raíces, acciones, bonos o incluso empresas.
Los activos como las cuentas de jubilación no deben colocarse en un fideicomiso porque generalmente ya tienen un beneficiario designado, lo que los mantiene fuera de la sucesión, el proceso legal, a veces largo, de afirmar un testamento y distribuir los activos de la manera en que se indica.
Los activos como los coches y los seguros de vida no deben colocarse en un fideicomiso sin consultar antes a un profesional de la fiscalidad o a un abogado especializado en sucesiones.
Los activos pueden transferirse a un fondo fiduciario de dos maneras. Como otorgante, puede transferir activos a un fondo fiduciario mientras está vivo, o utilizar su plan de sucesión para estipular que se creará un fondo fiduciario y que recibirá ciertos activos cuando usted fallezca.
Ventajas de los fondos fiduciarios
Cada tipo de fondo fiduciario tiene sus propias ventajas e inconvenientes. A continuación le explicamos cómo se desglosan los dos principales grupos de fondos fiduciarios: los revocables y los irrevocables.
Estas son algunas de las razones más comunes por las que la gente decide crear fondos fiduciarios:
Especifica cómo se pueden utilizar los activos. Puedes estipular que el dinero sólo se puede gastar en educación.
Designar exactamente quién debe recibir su patrimonio. Quizá se haya vuelto a casar y quiera asegurarse de que sus hijos (pero no los de su nuevo cónyuge) reciban su dinero.
Establezca límites sobre la edad que debe tener un beneficiario. Legalmente, sus hijos podrían tener acceso al dinero que usted deja a los 18 años. Si cree que no estarán preparados, puede establecer un fideicomiso que no les dé acceso hasta que tengan 21, 25, 35 o lo que sea.
Inserte una cláusula de «despilfarro». Podría estipular que los activos del fideicomiso no pueden ser demandados para satisfacer las deudas. En otras palabras, digamos que esta persona gastó una tonelada de dinero y se endeudó enormemente. No podría arruinarse por completo al agotar todo el dinero del fondo fiduciario para pagarlo.
Paga a intervalos. Puedes evitar que tus beneficiarios se gasten todo el dinero de una vez dando instrucciones para que el fideicomiso se pague a intervalos. Tal vez reciban un pago cuando cumplan 25 años, luego a los 35 y de nuevo a los 45.
Saltar una generación. Puede especificar que su dinero salte una generación y vaya directamente a sus futuros nietos.
Designe a un profesional para que gestione sus asuntos. Supongamos que tiene antecedentes familiares de Alzheimer o demencia. Puede utilizar un fideicomiso para establecer un marco para que un profesional gestione sus asuntos. En caso de que usted quede incapacitado, él o ella intervendría.
Protegen su privacidad. A diferencia de un testamento que pasa por el tribunal testamentario, que deja registros públicos, los fideicomisos son privados. Si quiere asegurarse de que las personas de su red de contactos -o los medios de comunicación, si es usted famoso o de interés público- no tengan acceso a los detalles de su herencia, puede optar por un fideicomiso.
Proteger un negocio propio. Supongamos que dirige un negocio y quiere proteger los puestos de trabajo de sus empleados. También quiere transmitir los beneficios a uno de sus hijos. Podría nombrar a un fideicomisario para que se encargue de supervisar la gestión del negocio y transmitir los beneficios a su hijo. (Esto es lo que los empresarios deben saber sobre los seguros de vida).
Aprovechar las ventajas fiscales. Esto puede incluir un «fideicomiso benéfico de anualidades» o «fideicomiso benéfico de remanentes», un GRIT, un fideicomiso calificado de residencia personal y más. A continuación, explicaremos más a fondo estos fideicomisos. Los fideicomisos también pueden optimizar la planificación del impuesto sobre el patrimonio.
Para todos estos casos, puede crear un fideicomiso con instrucciones específicas con la ayuda de un profesional cualificado.
¿Cuáles son las desventajas de un fideicomiso?
Hay más condiciones para que sus herederos hereden sus bienes.
El coste de crear un fideicomiso puede ser prohibitivo para algunas personas.
Es un paso adicional incómodo si sólo quiere dar unas instrucciones básicas sobre el destino de sus bienes cuando usted fallezca.
La administración del fondo fiduciario puede ser más complicada que la simple transferencia de activos a un beneficiario tras su fallecimiento.
Por ejemplo, un fideicomisario puede tener que hacer distribuciones periódicas a un beneficiario y hacer un seguimiento de ciertos hitos (por ejemplo, cuando el beneficiario cumple cierta edad).
Aunque los fondos fiduciarios pueden tener sentido en algunos casos debido a los beneficios fiscales, los fideicomisos en vida (también conocidos como fideicomisos revocables) no confieren realmente los mismos beneficios fiscales importantes que los fideicomisos irrevocables.
¿Cómo crear un fondo fiduciario?
Contrariamente a la percepción popular, no es necesario ser rico para crear un fondo fiduciario.
«El patrimonio neto es un componente muy pequeño a la hora de considerar si se establece un fondo fiduciario en el plan patrimonial». «Los determinantes clave son sus objetivos en su plan de sucesión, para luego entender si un fondo fiduciario ayudará a cumplir esos objetivos».
Si decide a través de su planificación patrimonial que un fondo fiduciario sería beneficioso, entonces usted tiene dos maneras de establecer uno: un enfoque de bricolaje o la contratación de un abogado de bienes.
«No hay ninguna norma que obligue a tener un abogado para crear un fideicomiso».
«Sin embargo, ¿cómo saber si lo estás haciendo mal? Por lo general, sólo se descubre si hay un error o una equivocación cuando es demasiado tarde. Si está seguro de tener los conocimientos jurídicos necesarios, puede crear un fideicomiso por su cuenta».
«Los fideicomisos son documentos altamente personalizados, diseñados para adaptarse a los objetivos específicos del otorgante para sus beneficiarios».
«Es casi imposible que un sistema automatizado cree un documento similar al que puede diseñar un abogado de planificación patrimonial con una reunión en persona. Muchos servicios automatizados están diseñados con un enfoque de talla única.»
Contrate a un profesional para crear su fondo fiduciario, si estás interesado en crear un fondo fiduciario como parte de tu plan sucesorio, aprovecha la experiencia de un profesional que trate con fondos fiduciarios a diario.
Licenciado en Económicas en la Universidad de Castilla La Mancha, apasionado del Sistema Financiero y especializado en finanzas personales.
Redactor de Contenidos, nuestra vocación ayudarte.